Wie ooit een levensverzekering gebruikte om zijn vermogen door te schenken aan zijn kinderen (zelfs met betaling van schenkingsrechten bij het verlijden van de akte voor notaris) is er aan voor de moeite.
De Vlaamse Belastingdienst heeft beslist dat er toch erfbelasting dient betaald te worden bij overlijdens vanaf 01/03/2016, en dit ondanks de datum van schenking en ondanks het feit dat er schenkingsrechten werden betaald.
Welke mogelijkheden hebt u nog om aan deze erfbelasting te ontsnappen?
- De begiftigde koopt de geschonken polis af (opgelet: afkoopkosten en eventueel ook roerende voorheffing indien contract < 8 jaar) en opent eventueel een nieuw contract.
- De begiftigde stelt in de polis bij zijn overlijden een andere begunstigde aan.
Wil u op heden nog een familiale planning via een levensverzekering (tak 21 – tak 23), dan is het best om:
- Het contract als schenker af te kopen
- Het geld te schenken aan de begiftigde
- De begiftigde kan dan het geld opnieuw beleggen in een contract.
(Auteur: Georges Bauwens, erkend boekhouder-fiscalist BIBF 301 85 790)
