Het wettelijk pensioen van een zelfstandige wordt berekend op basis van het beroepsinkomen en de loopbaanjaren. Daarnaast berekent men ook het minimumpensioen op basis van het aantal jaren dat de zelfstandige heeft gewerkt. Het minimumpensioen voor een zelfstandige met een volledige loopbaan bedraagt heden:

• 679,96 euro per jaar als alleenstaande of 1.473,33 euro per maand
• 092,98 euro per jaar als gezinspensioen of 1.841,08 euro per maand

Een volledige pensioenloopbaan telt minstens 45 jaren. De pensioenloopbaan is het totaal van de gewerkte periodes en de gelijkgestelde periodes.

Een inschatting van Uw verwachte pensioen en de pensioendatum kan geconsulteerd worden via Mypension.

Indien u verwacht dat uw wettelijk pensioen onvoldoende zal zijn om in de dagelijkse behoeften te voorzien, dan zal het noodzakelijk zijn om dit pensioen aan te vullen met andere inkomsten of kan u nadenken over de opbouw van een extralegaal of aanvullend pensioen. Wij lijsten enkele van de mogelijkheden op:

• Pensioenopbouw via uw vennootschap:

De premies die uw vennootschap betaalt voor de opbouw van een individuele pensioentoezegging (IPT) zijn fiscaal aftrekbaar binnen de zgn. 80%-grens. Dit aanvullend pensioen wordt pas uitbetaald op de dag dat u met (vervroegd) pensioen gaat.

• Pensioenopbouw via uw eenmanszaak:

Bent u actief binnen een eenmanszaak, dan kan u tevens een aanvullend pensioen opbouwen via een pensioenovereenkomst voor zelfstandigen (POZ).  De bijdragen die u stort in uw POZ leveren een belastingvoordeel van 30% op, voor zover de 80%-regel gerespecteerd wordt.

• Pensioenopbouw privé:
  
  • klassieke ‘pensioensparen’: de maximale premie die u jaarlijks fiscaal in mindering kunt brengen, is beperkt tot 990 euro. Het belastingvoordeel is 30%.
  • Lange termijnsparen: het aftrekbaar bedrag is afhankelijk van uw inkomen, met een maximum van 2.350 euro. Ook hier bedraagt het belastingvoordeel 30%.
  • VAPZ: de fiscaal aftrekbare VAPZ-premie bedraagt maximaal 8,17% van uw geïndexeerd netto belastbaar beroepsinkomen van drie jaar terug, met een absoluut maximum van 3.447,62 euro. U kunt een belastingbesparing realiseren en uw sociale bijdragen verlagen doordat uw VAPZ een aftrekbare kost is. Zo kunt u tot 63% van uw premie recupereren!

Wenst u meer informatie omtrent deze mogelijkheden dan kan u contact opnemen met uw dossierbeheerder.

(Auteur: Edwin Van Lommel – Fiscaal Accountant 11308681 – 31/03/2022)

mypension.be is het online pensioendossier van de 2 pensioeninstellingen FDP en RSVZ en is uitgegroeid tot het pensioenportaal voor alle gepersonaliseerde informatie over wettelijke en aanvullende pensioenen voor de actieve en gepensioneerde werknemers, zelfstandigen en ambtenaren.

De site bestaat sinds januari 2016.

Wat valt er op mypension.be te bekijken?

• Werknemers, zelfstandigen, ambtenaren kunnen er hun carrièregegevens bekijken en zien op welke datum ze op pensioen mogen.
• Het is eveneens mogelijk om een eerste simulatie van het bedrag van uw pensioenuitkering te doen.
• Heel belangrijk: u kan er alle gegevens en bedragen zien van al uw aanvullende pensioenen, zijnde lopende of vroegere stopgezette contracten. Tot op heden was het voor veel mensen een kleine nachtmerrie om dit te weten te komen, laat staan voor Abeka om proactief te adviseren. Zoals onze klanten weten, gebruiken wij graag het systeem van “voorschotten van aanvullende pensioenen opvragen” om uw onroerende investeringen te financieren. De gegevens van de aanvullende pensioenen vindt u onder het tabblad “aanvullende pensioenen”.

De RSZ en de fiscus kunnen nu ook vrij gemakkelijk:

• controleren of de bijdrage van 8,86% op de premies groepsverzekering van uw werknemers correct aangegeven en berekend werd.
• een controle op de 80%-regel perfect uitvoeren.

Wij zijn ervan overtuigd dat er in het verleden vele vergissingen zijn gebeurd bij het berekenen van de 80%-regel, omdat vele zelfstandigen niet alle informatie meer hadden. Tijd om u proactief in orde te stellen.

Ga alvast een kijkje nemen op mypension.be en ontdek alle mogelijkheden. Registreer uw GSM- of telefoonnummer én e-mailadres in de rubriek “Mijn gegevens”. Zo wordt u per mail verwittigd over alle aanpassingen in uw e-dossier.

U kunt inloggen op mypension.be met uw elektronische identiteitskaart (waarvoor u een kaartlezer nodig hebt) en uw pincode.

Als u in het buitenland woont, kunt u online uw pensioendossier bekijken door middel van een persoonlijk dossiernummer en een identificatiesleutel die u per post wordt toegestuurd.

Hebt u geen kaartlezer, dan helpt Abeka u graag.

(Auteur: Georges Bauwens, erkend boekhouder-fiscalist BIBF 301 85 790)

De ministerraad heeft een wetsontwerp goedgekeurd en de zogenaamde pensioen overeenkomst voor zelfstandigen in het leven geroepen. De wet zal nog in 2017 het levenslicht zien.

De formule is heel gelijkaardig aan die van de IPT en heeft dus dezelfde voordelen:

1. De premies zijn aftrekbaar als beroepskost, wat een stevig belastingvoordeel oplevert.
2. U krijgt een aantrekkelijk rendement op uw premies.
3. Combineren met andere pensioen-spaarformules zoals VAPZ, pensioensparen en lange termijnsparen kan.
4. U kan veel meer sparen dan bij een VAPZ. Bij een VAPZ kan u niet meer inbrengen dan 8,17% van uw beroepsinkomen met een maximum van iets meer dan € 3.000.
5. Beperking: de 80% regel is van toepassing, de totale pensioenopbouw mag niet meer bedragen dan 80% van het uw gemiddelde inkomen van de laatste drie jaar.

Voor wie van toepassing?
Voor alle zelfstandigen, bijberoepers, meewerkende echtgenoten….

(Auteur: Georges Bauwens, erkend boekhouder-fiscalist BIBF 301 85 790)