Vennootschappen kunnen de aanzienlijke en fiscaal niet aftrekbare belastingvermeerdering van 6,75% neutraliseren en/of reduceren door het uitvoeren van voorafbetalingen in de vennootschapsbelasting.

Een eerstvolgende voorafbetaling en een belangrijke voor de vennootschappen dewelke afsluiten per 31/12, kan geschieden vóór 10/04/2026.

Alhoewel het nog geen wet is, ziet het er naar uit dat eenmanszaken niet langer gehouden zullen worden om voorafbetalingen uit te voeren in de personenbelasting.

Eenmanszaken zullen dus vanaf Aj 2027 inkomstenjaar 2026 niet langer geconfronteerd worden met een belastingverhoging wegens onvoldoende voorafbetalingen.

Doen deze eenmanszaken wel voorafbetalingen in de personenbelasting dan zullen zij een bonificatie ontvangen. Deze bonificatie voor de uitgevoerde voorafbetalingen zal bedragen:

• Voor 10/04/2026                3%
• Voor 10/07/2026                2,5%
• Voor 10/10/2026                2%
• Voor 20/12/2026                1,5%
• Voor 20/02/2027                1%

Een eenmanszaak zal dus ook nog voorafbetalingen kunnen doen voor het inkomstenjaar 2026 en dit na afsluiting van het boekjaar maar uiterlijk op 20/02/2027.

De evolutie van sancties naar beloning inzake de voorafbetalingen personenbelasting is toe te juichen. Wellicht was een gelijkaardige evolutie in de vennootschapsbelasting budgettair niet haalbaar, maar hoop doet leven.

(Auteur: Edwin Van Lommel – Fiscaal Accountant 11308681 – 30/03/2026)

Zelfstandigen en vennootschappen waarvan het boekjaar afsluit per 31/12/2025 kunnen nog een laatste voorafbetaling organiseren vóór 20/12/2025.

De belastingvermeerdering wegens onvoldoende voorafbetalingen bedraagt voor Aj 2026 immers het aanzienlijke percentage van 6,75%. En bovendien is deze belastingvermeerdering fiscaal niet aftrekbaar!

Wenst u deze sanctie te vermijden of te reduceren, dan is het noodzakelijk om voldoende voorafbetalingen te organiseren. Meer informatie omtrent deze voorafbetalingen:

• zelfstandigen & vrije beroepen
• vennootschappen

Jonge vennootschappen en jonge zelfstandigen zijn niet gehouden tot voorafbetalingen.

(Auteur: Edwin Van Lommel – Fiscaal Accountant 11308681 – 27/11/2025)

Zelfstandigen en de meeste vennootschappen kunnen een eerstvolgende voorafbetaling organiseren vóór 10/10/2025.

De belastingvermeerdering wegens onvoldoende voorafbetalingen bedraagt voor Aj 2026 immers het aanzienlijke percentage van 6,75%. En bovendien is deze belastingvermeerdering fiscaal niet aftrekbaar!

Wenst u deze sanctie te vermijden of te reduceren, dan is het noodzakelijk om voldoende voorafbetalingen te organiseren.  Meer informatie omtrent deze voorafbetalingen:

• zelfstandigen & vrije beroepen
• vennootschappen

Jonge vennootschappen en jonge zelfstandigen zijn niet gehouden tot voorafbetalingen.

(Auteur: Edwin Van Lommel – Fiscaal Accountant 11308681 – 26/09/2025)

Vennootschappen alsook zelfstandigen kunnen een eerstvolgende voorafbetaling in de vennootschapsbelasting/personenbelasting organiseren vóór 10/07/2025.

Deze voorafbetalingen zijn noodzakelijk om de aanzienlijke fiscaal niet aftrekbare belastingvermeerderingen wegens onvoldoende voorafbetalingen van 6,75% te neutraliseren of te reduceren.

Meer info omtrent deze voorafbetalingen:

• Vennootschappen
• Zelfstandigen en vrije beroepen

Jonge vennootschappen en jonge zelfstandigen zijn niet gehouden tot voorafbetalingen.

(Auteur: Edwin Van Lommel – Fiscaal Accountant 11308681 – 27/06/2025)

Vennootschappen waarvan het boekjaar afsluit per 31/12/2025 alsook zelfstandigen kunnen best een eerste voorafbetaling organiseren vóór 10/04/2025. Dit om de aanzienlijke belastingvermeerdering van 6,75 % te neutraliseren of te reduceren.

Meer info met betrekking tot deze voorafbetalingen:

• Vennootschappen
• Zelfstandigen en vrije beroepen

Zijn er op dit ogenblik onvoldoende liquide middelen, overweeg dan zeker een krediet voorafbetalingen bij uw financiële instelling!

(Auteur: Edwin Van Lommel – Fiscaal Accountant 11308681 – 28/03/2025)

Vennootschappen waarvan het boekjaar afsluit op 31/12/2024, alsook zelfstandigen en vrije beroepen, kunnen nog een aanvullende voorafbetaling uitvoeren in de vennootschaps- respectievelijk personenbelasting vóór 20/12/2024.

Het belang van deze voorafbetalingen zal de meeste belastingplichtigen reeds duidelijk zijn. Bij onvoldoende voorafbetalingen bedraagt de fiscaal niet aftrekbare belastingvermeerdering immers 9%.

Door voldoende en tijdig vooraf te betalen kan de belastingvermeerdering volledig geneutraliseerd of gereduceerd worden.

Maak dus spoedig uw winstprognoses voor het boekjaar 2024, schat de verschuldigde belastingen in, en doe vóór 20/12/2024 nog een aanvullende voorafbetaling indien noodzakelijk.

Zijn er onvoldoende financiële middelen dan kan u best contact opnemen met uw bankier voor een financiering van deze voorafbetaling.

Meer info:

• Voorafbetalingen vennootschappen
• Voorafbetalingen zelfstandigen en vrije beroepen

(Auteur: Edwin Van Lommel – Fiscaal Accountant 11308681 – 28/11/2024)

Zelfstandigen en de meeste vennootschappen kunnen een eerstvolgende voorafbetaling organiseren vóór 10/10/2024.

De belastingvermeerdering wegens onvoldoende voorafbetalingen bedraagt voor Aj 2025 immers het aanzienlijke percentage van 9%. En bovendien is deze belastingvermeerdering fiscaal niet aftrekbaar!

Wenst U deze sanctie te vermijden of te reduceren, dan is het noodzakelijk om voldoende voorafbetalingen te organiseren.  Meer informatie omtrent deze voorafbetalingen:

• voorafbetaling zelfstandigen
• voorafbetaling vennootschappen

(Auteur: Edwin Van Lommel – Fiscaal Accountant 11308681 – 27/09/2024)

Eenmanszaken alsook de meeste vennootschappen (afhankelijk van de afsluitdatum boekjaar) kunnen tegen 10/07/2024 een eerstvolgende voorafbetaling organiseren in de personenbelasting en/of vennootschapsbelasting.

De laatste jaren hebben wij reeds gewezen op het belang van deze voorafbetalingen want de niet aftrekbare belastingvermeerderingen voor onvoldoende voorafbetalingen zijn niet mis, misschien wel schandelijk overdreven.

In de vennootschapsbelasting bedragen de vermeerderingen voor Aj 2024 6,75% en voor het Aj 2025 maar liefst 9%.

In de personenbelasting bedraagt de belastingvermeerdering wegens onvoldoende voorafbetaling voor het Aj 2025 ook 9%!

Zelfs rekening houdende met de hogere rentetarieven moeten wij concluderen dat een voorafbetaling van de verschuldigde belasting financieel voordelig is.

Weet ook dat Uw financiële instelling ten allen tijde bereid zal zijn om het bedrag van de voorafbetaling te financieren mocht U of de vennootschap niet over de noodzakelijke cash beschikken.

Meer informatie omtrent de mogelijkheden tot voorafbetalingen personenbelasting/vennootschapsbelasting:

Zelfstandigen & Vrije beroepen

Vennootschappen

(Auteur: Edwin Van Lommel – Fiscaal Accountant 11308681 – 26/06/2024)

Met uitzondering van jonge vennootschappen en jonge zelfstandigen zijn vennootschappen en zelfstandigen aangewezen tot voorafbetalingen in de vennootschapsbelasting en personenbelasting.

In 2024 zal het nog belangrijker zijn om aandacht te hebben voor deze materie en deze betalingen tijdig te organiseren.

De belastingverhoging wordt immers in 2024 opgetrokken tot 9% en bovendien zijn deze belastingverhogingen fiscaal niet aftrekbaar. Toch een serieuze sanctie als je het ons vraagt.

In feite kan er gesteld worden dat een correcte voorafbetaling van deze belastingen een goede belegging is en deze belastingverhogingen kan neutraliseren en/of reduceren.

De website FOD Financiën wacht nog op een update met betrekking tot de voorafbetalingen Aj 2025 maar deze zal wellicht snel beschikbaar zijn.

In ieder geval kan u de voorafbetalingen uitvoeren vóór volgende data indien het boekjaar afsluit op 31/12/2024:

• Vóór 10/04/2024 (voordeel 12%)
• Vóór 10/07/2024 (voordeel 10%)
• Vóór 10/10/2024 (voordeel 8%)
• Vóór 20/12/2024 (voordeel 6%)

(Auteur: Edwin Van Lommel – Fiscaal Accountant 11308681 – 29/01/2024)

Een correcte voorafbetaling van de verschuldigde belastingen inzake personen- en vennootschapsbelasting is een eenvoudige manier om belastingen te besparen. De belastingvermeerdering wegens onvoldoende voorafbetalingen is immers aanzienlijk (Aj 2024 = 6,75% VB en 4,5% PB) en bovendien fiscaal niet aftrekbaar!

De belastingvermeerdering wegens onvoldoende voorafbetalingen in de personenbelasting is verdubbeld in vergelijking met het voorgaande jaar!

Iedere zelfstandige en vennootschap met een boekjaar gelijk aan het kalenderjaar 2023 kan voor Aj 2024 een eerste voorafbetaling uitvoeren vóór 11/04/2023.

De belastingvermeerdering wegens onvoldoende voorafbetalingen is niet van toepassing op “jonge” zelfstandigen en “jonge” vennootschappen.

Meer informatie omtrent de voorafbetalingen:

• Personenbelasting
• Vennootschapsbelasting

(Auteur: Edwin Van Lommel – Fiscaal Accountant 11308681 – 29/03/2023)